Como o salário mínimo sofreu alterações com o aumento do valor, naturalmente o valor do INSS sobre pró-labore também passa por alterações. Na prática, o percentual do recolhimento do imposto deverá permanecer o mesmo. Contudo, a diferença em reais também muda.
O valor do salário mínimo passou de R$1.412,00 para R$1.518,00 — quantia válida a partir de 1º de janeiro de 2025. Portanto, vale lembrar que a relação entre salário mínimo e pró-labore diz muito sobre a quantia que o empreendedor deve receber quando trabalha em uma empresa.
Em termos gerais, todo empreendedor que possui um cargo efetivo em uma empresa deve receber mensalmente o seu pró-labore. Para saber quais são as mudanças do INSS sobre pró-labore em 2025, continue neste guia até o fim.
O que incide sobre o pró-labore?
O pró-labore é a remuneração paga aos sócios que trabalham efetivamente em uma empresa, sendo um valor fixo, acordado entre os sócios. Basicamente, ele não é considerado como um salário ou uma distribuição de lucros, mas sim como um pagamento pelo trabalho realizado.
Sobre o pró-labore, incidem dois principais tributos: o INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) e o IR (Imposto de Renda).
O pagamento do INSS é essencial, pois garante ao empreendedor a possibilidade de obter benefícios previdenciários, como aposentadoria, auxílio-doença, auxílio-acidente, salário-maternidade e pensão por morte para dependentes.
A alíquota do INSS varia conforme o valor do pró-labore, e o recolhimento é obrigatório para garantir a cobertura da seguridade social. Além disso, o Imposto de Renda também incide sobre o pró-labore e segue a tabela progressiva da Receita Federal.
Ou seja, quanto maior o valor do pró-labore, maior será o percentual de IR a ser pago. É importante que os sócios estejam atentos a esses tributos, pois eles afetam diretamente a gestão tributária e o planejamento financeiro da empresa.
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Mudanças no INSS com relação ao pró-labore em 2025
Como abordamos, em 2025, houve alterações importantes no tratamento do pró-labore, especialmente no que diz respeito ao INSS.
A principal mudança está relacionada ao aumento da alíquota de contribuição do INSS para os sócios que recebem pró-labore. Agora, os valores pagos a título de pró-labore são sujeitos a um aumento na alíquota de contribuição, afetando diretamente o custo do empresário e como ele deve planejar suas finanças.
Com a alteração, o INSS sobre o pró-labore agora exige uma contribuição mais significativa para garantir a cobertura previdenciária do empreendedor. De modo geral, essa mudança visa ajustar a arrecadação previdenciária e pode resultar em uma carga tributária maior, dependendo do valor do pró-labore pago.
A tabela progressiva do INSS para os valores mais altos de pró-labore também foi ajustada, o que pode aumentar a contribuição mensal dos sócios.
Além do mais, é importante que os empresários se atentem a essas mudanças para evitar inconsistências na declaração de impostos e garantir o cumprimento das novas regras. Nesse caso, o acompanhamento de uma contabilidade especializada é essencial para fazer a adaptação às novas exigências.
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Tabela de INSS sobre pró-labore 2025 para Simples Nacional
Conforme as mudanças no INSS sobre o pró-labore vão avançando, a tabela para o Simples Nacional em 2025 muda. Veja as alíquotas:
| Faixa Salarial (R$) | Alíquota (%) |
| Até R$ 1.518,00 | 7,5% |
| De R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88 | 9% |
| De R$ 2793,89 a R$ 4.190,83 | 12% |
| De R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41 | 14% |
Tabela de INSS sobre pró-labore 2025 para Lucro Presumido
Ao contrário do que acontece na tabela do Simples Nacional, no caso do Lucro Presumido, a exigência é que seja pago o equivalente a 20% sobre o valor do pró-labore para o INSS. Ademais, os sócios ainda precisam pagar o equivalente a 11% sobre o valor bruto da remuneração.
3 dicas para não errar no recolhimento dos impostos da sua empresa
Mantenha a regularidade no pagamento dos impostos
Para garantir que sua empresa esteja sempre em dia com as obrigações fiscais, a regularidade no pagamento dos impostos é fundamental. Atrasos podem gerar multas e juros elevados, além de comprometer a estabilidade financeira do negócio.
Por isso, estabeleça uma rotina para revisar as datas de vencimento dos tributos, como o INSS sobre o pró-labore, e assegure que tudo seja pago corretamente e no prazo. Manter o controle fiscal é a chave para evitar problemas com o Fisco e garantir o cumprimento das obrigações.
Classifique corretamente o regime tributário
Cada tipo de empresa tem um regime tributário específico, seja o Simples Nacional, o Lucro Presumido ou o Lucro Real. Para não errar no recolhimento dos impostos, é essencial escolher o regime que melhor se adequa ao modelo de negócio da sua empresa.
Erros na classificação tributária podem resultar em pagamentos excessivos ou insuficientes de impostos, o que pode gerar complicações fiscais.
Conte com o apoio de uma contabilidade especializada
A contratação de uma contabilidade especializada é crucial para garantir que o recolhimento dos impostos da sua empresa seja feito corretamente. Profissionais qualificados ajudam a entender as nuances dos tributos e fornecem orientações valiosas para evitar erros no processo.
Ao adotar essas três dicas, você evita erros no processo de recolhimento de impostos e mantém sua empresa de acordo com as obrigações fiscais.
Isso posto, se você quer garantir o cumprimento de todas as obrigações fiscais e otimizar a gestão tributária, o escritório HF Contabilidade está pronto para ajudar.